SAP計提的折舊如何沖回

資產的折舊基本上根據折舊方法逐月有規律的進行，但是不排除個別情況對月折舊金額進行人工干預，比如折舊存在錯誤、或者部分企業需要根據資產使用頻度進行折舊調整，那么在這種情況下就可能使用到計劃外折舊（Unplanned Deprecation）。

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以錯誤調整為例，那就要讓SAP計劃外折舊干回它的老本行啦，那究竟如何通過計劃外折舊來調整資產折舊的錯誤呢？

當然也有許多企業將計劃外折舊挪作他用，比如通過變通的手段做成資產重估，但是這樣的做法到底是不推薦的。

(1) 定義計劃外的折舊事務類型

SAP系統已經預先定義兩種折舊類型

640: Unplanned depreciation on prior-year acquisitions

651: Unplanned book depreciation on current-yr acquis.

但是很顯然這不滿足我們的需求，既然是折舊的錯誤調整，除了調增折舊之外當然還應當有調減折舊。

我們定義的計劃外折舊的負數記賬

(2) 指定計劃外折舊的金額說明

當然指定了負數記賬的計劃外折舊業務類型，相應的金額說明也要修改

?

(3) 運行計劃外折舊

做過過計劃外折舊的資產在執行AFAB計提折舊

?

(1) 其他前提條件

即使配置了計劃外折舊的業務類型并針對特定資產做過計劃外折舊的業務，但是此處的折舊計算邏輯是與折舊碼相關的，因此首先要求折舊碼的配置考慮計劃外折舊業務。

怎么查SAP報表數據取值邏輯

1、ANLA (資產主數據)

2、ANLB (折舊期限表資產號，坐落地點)

AFABG-折舊開始日期

AFASL-折舊碼

NDJAR-折舊年限

ABGDAT B-報廢日期

3、ANLH(主資產號)

ANLHTXT-坐落地點

4、ANLP (資產期間折舊)

GJAHR會計年度

PERAF會計期間

ANFAZ記賬的正常折舊

SAFAZ待過賬的特殊折舊

NAFAG記賬在當前年的正常折舊

NAFAP本年計劃計提一般折舊

SAFAP 本年計劃計劃計劃外折舊

5、ANLC(資產原值累計折舊，值為最新值，報廢后原值和累計折舊還會存在，通過KANSW+ANSWL和KNAFA+NAFAV計算可以得出最新值的原值和累計折舊，如果考慮查詢歷史數據，可以通過ANEP，ANEK，ANEA三表推算回歷史數據)

KANSW-原值

KNAFA-累計折舊

ANSWL資產值業務

NAFAV 比例累計折舊

6、ANEP(資產行項目)(資產報廢，資產價值增加或減少，計劃外折舊)

7、ANEK憑證抬頭資產過賬(記賬日期，憑證日期，制證人)

BZDAT-資產價值日

ANBTR-資產價值

BWASL-事務類型

V_ANEPK 是ANEP與ANEK的視圖

8、ANLZ(時間價值表)

BDATU-有效日期結束

ADATU-有效期起始日期

KOSTL-成本中心

STORT-資產地點

9、ANEA(比例值的資產行項目)累計折舊，通過資產主號，次級號、會計年度、順序號可以取ANEK的價值日，記賬日。

SAP工作量法計算折舊

工作量法計算折舊 (Unit of production depreciation)，是指以固定資產能提供的工作量為單位來計算折舊額的方法。比如一臺機器，基于預計的總工作小時為基礎，根據每月實際提供的工作小時，計提每月的折舊額。工作量法是平均年限法的補充和延伸。假設某臺機器預計能提供的 總工作量 為 n，則月折舊額的計算：

SAP 支持工作量法計算折舊。

SAP 預置了折舊碼 STCK，屬于工作量折舊法的折舊碼。可以從該折舊碼拷貝一個新的折舊碼 - Z098，其它基本什么都不用修改。如果固定資產有殘值，可以設置殘值率。下圖是從 STCK 考慮的折舊碼，修改了期間控制 (事務碼 AFAMA)：

通過事務碼 AO25 或者 S_ALR_87019161 維護某個期間的工作量：

在本例中，維護 2020年8月中，總的工作量為 1000，當期的工作量為 10，這樣當月提取的折舊額在扣除殘值后為 1‰。AO25 維護的工作量保存在數據表 T090L 中。

使用事務碼 AS01 新建一個固定資產：

在折舊范圍的頁簽中，根據折舊碼配置，帶過來折舊碼，也可以手工修改。

新建的資產號碼為 600004。

通過事務碼 F-90 對資產進行過賬：

通過事務碼 AW01N 查看計劃的折舊額。如果因為某些原因折舊額計算不正確，使用事務碼 AFAR 重新計算。

計劃的折舊額為 20000 * 1‰ = 200。月結時使用 AFAB 進行過賬。

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網站地址：http://vcdvsql.cn/article4/ddcojoe.html

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